ppp项目运营期管理要点_银行询证函的要点有哪些呢

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ppp项目运营期管理要点？

首先，关于政府投资与补助的监管策略。对于完全依赖政府资金或结合使用者付费加政府补助的PPP项目，需将其录入财政部的PPP综合信息平台。政府应当确保这些支付或补助计划被编入地方长期财政规划，并经年度预算审议批准。进入运营阶段后，项目企业须与财政部门确认，以保证年度预算中包含后续的政府支付或补助。

在签订PPP合作协议及特许经营权协议时，项目公司应遵循《关于规范政府和社会资本合作项目库管理的通知》（财办金〔2017〕92号）的规定，努力减少因绩效不达标而削减政府补助的风险。这包括调整绩效考核与补助挂钩的比例，同时提升运营期间的服务质量，确保达到绩效标准，从而全额获取补助。

其次，使用者付费机制的优化。此模式下，用户直接支付公共服务费用，涵盖污水处理、供暖、供气、电力供应、高速公路和综合管廊等。项目合同应明确规定价格和调价规则，旨在增加最低保障收入，并通过专属条款避免周边竞争项目的出现。强化日常收费管理，促进与用户的良好互动，确保收费的及时与全额，防止欠款问题。

最后，针对收费调整、可用性服务费与运营维护费的管理。项目方需密切监控经济、法律环境变动，一旦触发费用调整或补偿条件，应依据合同和运营方案，迅速与政府协商，适时启动相关机制，保障投资者利益不受损害。通过这些措施，确保PPP项目的稳健运行和各方权益的平衡。

银行询证函的要点有哪些呢？

金融机构应遵循财政部和中国人民银行的相关规定，提供确切的回复以响应查询需求。

1、明确区分银行账户余额询证与交易流水询证。账户余额反映的是截至特定时间点所有交易的最终状态，核实余额可确保该时间点银行存款的真实性。而交易流水询证则是检验特定交易是否确实发生的依据，例如，在验证货币资金投资时，涉及的是交易流水的确认。审计资产负债表上的银行存款时，则关注余额的准确性。

2、确保正确的印章使用。发起方需加盖正式公章，回复方则依据情况，在“数据相符”或“数据差异及说明”处使用单位公章，并由处理此事的工作人员签字或盖章，内部科室的印章不能替代单位公章。

3、准确填写并迅速回应。发起方应基于自身账目如实填写询证函，金融机构作为回复方，须依据原始文档核对，逐项填写询证函内容，并尽快送回会计师事务所，同时按规程向发起方收取咨询费。

4、扩大询证的银行范围。询证不仅限于有期末余额的账户，还应涵盖已结清的存款、贷款、托管证券及应付票据账户，因为即使某些账户名义上已关闭，相关的负债或利息可能仍然存在。

5、执行恰当的询证流程。注册会计师应亲自处理询证函的邮寄，避免通过被审计单位，确保收到的回复可信，不可疏忽此过程的严谨性。

6、完整保存询证工作文档。包括询证对象清单、邮资凭证复印件、现场访问银行的记录等，这些应整理齐全，附在银行项目审核表之后。充分的银行询证不仅能提升会计信息的准确性，也是确保银行相关科目完整真实的关鍵步骤。

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