15日起全国实施个人养老金制度，特定人群可提前领取→

个人养老金制度全面实施

12月12日，人力资源和社会保障部联合其他四个部门发布了《关于全面实施个人养老金制度的通知》。根据该通知，自12月15日起，个人养老金制度将从原来的36个先行试点城市（地区）推广至全国范围内实施。这意味着，所有符合条件的劳动者都将有机会参与这一补充养老保险计划。

个人养老金制度概述

个人养老金是一种由个人自愿参加、通过市场化运作，并受到国家政策支持的补充养老保险制度。参与者可以在特定的账户中自愿存入不超过12000元/年的资金，用于购买符合规定的金融产品。这些资金将在退休时作为基本养老保险的补充，增加退休后的收入来源。

税收优惠与产品选择

与普通的银行理财产品、基金或商业保险相比，个人养老金的缴纳享有延期征税的优惠政策。为了进一步提升个人养老金的投资回报率，《通知》强调了优化产品供给的重要性，除了现有的理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金之外，还将特定养老储蓄和指数基金纳入个人养老金产品的范畴。金融机构需做好产品资产配置的信息公示工作，依法合规地提供投资咨询服务，探索默认投资服务模式，以更好地服务于广大投资者。

提前领取条件放宽

《通知》还对个人养老金的提前领取条件进行了调整。除了原有的达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等情况外，新增了因患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或正在领取最低生活保障金的情况，允许参与者在此类特殊情况下申请提前领取个人养老金。这体现了制度设计的人性化考虑，旨在帮助参与者应对突发性的经济困难。

金融服务与监管

为确保个人养老金制度的有效运行，《通知》明确了商业银行在其中的作用，包括但不限于提供全面的个人养老金产品销售服务、优化线上线下服务渠道以及为其他金融机构如理财公司、保险公司等提供便捷的服务接口。同时，相关部门将依据各自职责加强监督，促进信息共享，保障制度的规范执行。此外，还鼓励金融机构和市场主体积极参与，共同努力推动个人养老金制度的健康发展。

小编建议，个人养老金制度的全面实施，不仅为我国养老保障体系增添了一项重要补充，也为广大劳动者提供了更加灵活、多样化的养老规划选择。