比特币交易盈利需要交税吗？答案取决于你什么时候买进和卖出

比特币自2017年短暂飙升后，历经数载沉寂，终于在2020年底再度爆发，单枚币价以破纪录的3万美元（约19.4万人民币）收官。此番狂飙引得众多投资者首度涉水，同时令部分长期持币者借机抛售部分资产，赚取丰厚利润。然而，随着纳税日步步逼近，一些用户愕然发现，他们须为这些收益缴纳税款。以下是你在2020年申报加密货币利润时所需了解的关键信息。

1. 美国税法视比特币与其他加密货币为财产，这意味着它们需缴纳资本利得税。然而，只有当收益实现，即出售加密货币时，才产生纳税义务。

2. 比特币投资增值并不意味着你在4月份要向政府付款。如同买卖股票，仅当你决定出售并实现收益时，才需将其列为收入。

3. CoinFlip首席运营官Ben Weiss指出：“若未曾出售比特币，你无须支付现钞，比特币的处理方式与买卖股票相似。”

1. 税额取决于你持有比特币的时间长短，以及出售时是盈利还是亏损。持有超过一年，你需按长期资本利得税率缴纳利润税，具体比例与你的收入挂钩。若年收入不超过4万美元（约25.8万人民币），税率为0%；不超过44.145万美元（约285万人民币），税率为15%；超出此范围，税率为20%。可参照国税局工作表计算。

2. 若持有加密货币不足12个月，你需按普通所得税率缴纳。若亏损出售，喜讯是：亏损金额可抵扣应税收入，最高可达3000美元（约1.94万人民币），已婚单独申报者为1500美元（约9683.25人民币），剩余亏损可结转至未来年度。

1. 无论利润金额大小，均需向国税局报告。2020年版1040表格首页新增虚拟货币问题，询问纳税人当年是否“接收、出售、发送、交换或以其他方式获取任何虚拟货币的任何财务收益”。

2. 注册会计师Ryan Losi表示：“国税局认为加密货币领域存在大量漏报现象，将加大监管力度。”事实上，该问题被置于1040表格首页显眼位置，紧随个人信息之后，旨在杜绝纳税人以“未注意到”或“隐藏在文件中”为借口逃避申报。

1. 在国税局看来，使用比特币购物与出售并无二致，特别是在比特币购买后价值显著增长的情况下。美国国税局网站明确指出：“使用虚拟货币购买商品或服务通常会产生税收后果，可能导致纳税责任。”

2. 例如，你若在去年3月以3000美元购入一个比特币，本周用同一比特币购买特斯拉，当时比特币市值已超5万美元。此时，你需要申报47000美元的资本收益。Losi解释：“国税局会关注交易当日货币的公允价值，并与你的成本基础（即购入比特币的日期）进行对比。”

3. 因此，除非年收入低于4万美元，否则用加密货币购买的任何商品都可能面临税收冲击。

总之，无论你是初次涉足加密货币投资，还是已持有比特币多年，充分理解并妥善应对相关的税务规定至关重要。掌握上述要点，方能确保在申报2020年加密货币收益时，既合规又合理地规划税收，避免潜在风险。